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最近,塞浦路斯中央银行向银行和信贷机构发布了指引,告知他们新强制拒绝承担新客户或继续为所谓的贝壳或信箱公司提供现有账户服务。 这体现了企业为了在塞浦路斯的税收居住地运营和受益而拥有实质内容的要求。这些指导原则很快将被纳入中央银行的反洗钱指令,那么这对塞浦路斯的企业意味着什么呢?首先,有必要描述中央银行作为壳牌公司的分类。 壳牌,子公司和信箱公司使用以下特征定义shell公司: 除邮寄地址外,它在其居住国没有实体存在。它不是公开交易的。没有既定的经济活动,几乎没有独立的经济价值,也没有文件证据表明不是这样。它没有税收居所或在被确认为避税天堂的司法管辖区内拥有税务居留权。它在一个司法管辖区注册,公司无需提交经审计的财务报表。 实质内容的关键要素是管理充足性和资本,这是在塞浦路斯建立实体存在的关键步骤: 招募一支位于塞浦路斯的管理团队。理想情况下,个人拥有控制和监督公司主要业务所需的知识和技能,并可在塞浦路斯做出重要的商业决策。招聘员工,接待员,人力资源官员,IT支持人员:任何较低级别的员工都有决定性的义务。考虑通过加入塞浦路斯商会或塞浦路斯国际企业协会积极参与当地商业社区。在被视为避税天堂的司法管辖区注册的贸易公司必须成为适当司法管辖区的税务居民才能继续使用塞浦路斯的银行。资本充足意味着确保您的企业有足够的资金来承担本财政年度的负债和经营风险。因此,这证明公司不仅仅是代理人,而且运营的利润或损失显然属于它。对身体存在的限制该准则规定,没有有效营业地或管理地,因此没有实质内容的贸易公司将不被允许在塞浦路斯维持银行账户。此外,通过公司服务提供商或律师提供的代理人服务进行的代理不算作实体存在。 只要公司的受益所有权信息被披露,并证明他们从事合法业务,这些限制不适用于以下车辆: 控股公司拥有股票投资。控股公司拥有无形资产或其他资产。房地产或财产。公司从事集团融资活动。公司充当财务主管。成立的公司旨在促进货币交易或公司合并。所需资金规模塞浦路斯公司所需的最佳存在程度将取决于公司的个人要求。例如,如果一家控股公司只有一项投资而且唯一的决定是每年宣布一次股息,或者如果一家融资公司只有一笔贷款,那么所需的实际存在要比一家大型企业少得多。 塞浦路斯的银行和贷方可能会选择承担贝壳公司的客户,但在交易和服务方面需要遵循基于风险的高风险方法。展望未来,塞浦路斯银行将被要求对其客户进行审查以识别这些公司,并且必须通知中央银行(截止日期为8月1日)是否已经通过,以及他们是否打算继续保持业务关系与相关实体。 缺乏足够管理和资本的公司可能会被外国税务机关完全忽视,有效地使塞浦路斯应付的任何税款也可以支付给受益所有人的居住国。在塞浦路斯提供名义利息扣除可以激励公司增加资本和实质,并从新股权的税率降低中受益。 阅读更多关于在塞浦路斯创建物质和CFC立法的信息。 我们有现场税务专家协助塞浦路斯的任何重组或公司,请联系我们获取更多信息。


健全的客户尽职调查(CDD)政策对于任何提供银行,公司注册,法律或会计服务的提供商而言至关重要。合规性必须在所有公司接受和与新客户合作的决策中发挥重要作用,并有明确的规则来识别和识别不同的风险类别。 本文旨在帮助企业服务提供商了解和识别洗钱者通常如何运作,以便成功地瞄准并阻止那些促进犯罪转化为利润的人。 专业洗钱者经常为不止一个犯罪组织工作。当发现此类活动并提醒经理或当局协助成功起诉犯罪合作者因此可能会影响一些犯罪客户的活动。他们通常使用各种工具和技术来执行洗涤过程: 账户管理机制。以贸易为基础的洗钱活动。地下或替代银行平台。为了使其活动更具合法性,专业洗钱者可以与腐败的个人合作,这些腐败个人除了从事刑事洗钱活动外,还专门提供其他合法服务(如银行家,律师,会计师)。 可以帮助确定可疑客户,合作伙伴或专业洗钱者是否独特的一个显着特征是提供洗钱服务以换取佣金,费用或其他类型的利润。虽然提供洗钱服务的专业化是专业洗钱者的一个关键特征,但这并不意味着他们也不参与其他合法活动,作为合法注册企业的一部分。 专业洗钱者使用专业知识和专业知识,以便通过使用以下最典型的活动来规避现行法律中的漏洞: 寻找或暗示犯罪分子的新机会。协助犯罪分子保留犯罪所得。协助犯罪分子使犯罪所得合法化。鉴于专业洗钱者是第三方洗钱者,他们往往不习惯犯罪来源(与毒品有关的利润,被盗资金或提供非法服务),并且通常不关心被转移的钱的来源。 业务领域通常涉及(包括但不限于): 咨询服务。公司的注册和维护。担任法人实体,公司或账户的提名人。直接购买资产。获得融资和识别投资机会。更明显的工作领域包括: 招募和管理钱骡子。提供虚假文件。间接购买和持有资产。Eltoma…